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學員您好，現(xiàn)在我做一下稍等
2021 12/08 16:56
王老師1 
2021 12/08 17:06
事項5中，08年會計折舊1000*2/10=200，09年會計折舊800*2/10=160
08，09年稅法折舊各100
08年確認遞延所得稅資產(chǎn)25，09年確認遞延所得稅資產(chǎn)15
事項3確認遞延所得稅負債700*25%=175
事項4確認遞延所得稅資產(chǎn)80*25%=20
應納稅所得額4000+500+600-700+80+60=4540
當期所得稅4540*25%=1135
會計處理
借：所得稅費用 1275
遞延所得稅資產(chǎn) 35
貸：應交稅費-應交所得稅 1135
遞延所得稅負債 175
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