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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為40萬(wàn)元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元,材料未到。(3)購(gòu)進(jìn)材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬(wàn)元,增值稅0.65萬(wàn)元,款項(xiàng)已支付,材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。(4>銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,取得不含稅價(jià)款90萬(wàn)元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬(wàn)元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額



您好同學(xué),計(jì)算如下:進(jìn)項(xiàng)稅額=40*0.13+1.3+0.65=7.15萬(wàn),銷(xiāo)項(xiàng)稅額=90*0.13+20*1.1*0.13=14.56萬(wàn) 應(yīng)交增值稅=14.56-7.15=7.14萬(wàn)
2021 10/23 10:54

庾老師 

2021 10/23 10:55
最后一步是7.41萬(wàn),不好意思,寫(xiě)錯(cuò)了
