2 月 1 日借款：借銀行存款 400 萬，貸短期借款 400 萬； 2-4 月每月提息：借財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 萬，貸應(yīng)付利息 1 萬； 4 月末付一季度息：借應(yīng)付利息 3 萬，貸銀行存款 3 萬； 5-6 月每月提息：借財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 萬，貸應(yīng)付利息 1 萬； 6 月末付二季度息：借應(yīng)付利息 2 萬，貸銀行存款 2 萬； 7-11 月每月提息同前，12 月 1 日到期時(shí)，付剩余利息 + 本金：借短期借款 400 萬、應(yīng)付利息（剩余月份合計(jì)），貸銀行存款。