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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
租賃公司車輛被撞報(bào)廢后要進(jìn)行拍賣，車輛原價(jià)215900元（按原價(jià)賣出），保險(xiǎn)公司打款115900，拍賣公司打款100000元，機(jī)動(dòng)車二手統(tǒng)一發(fā)票又開(kāi)具給另外一家公司，發(fā)票金額98000元，剩余的金額沒(méi)開(kāi)具機(jī)動(dòng)車二手統(tǒng)一發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)怎么入賬，會(huì)計(jì)分錄怎么做，我公司是小規(guī)模納稅人，之前老師有回答過(guò)該問(wèn)題寫(xiě)的分錄如下，但不明白固定資產(chǎn)清理為什么計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 借 銀行存款 215900 貸 營(yíng)業(yè)外收入 100000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 100000/1.13*0.13 固定資產(chǎn)資產(chǎn)清理 115900
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這個(gè)分錄不對(duì)
賬面剩余價(jià)值是多少
07/06 23:07
心想事成 
07/07 08:42
原值215900，折舊37602.62，賬面價(jià)值178297.38，老師，就是報(bào)廢出售及清理整個(gè)下來(lái)的會(huì)計(jì)分錄能寫(xiě)下嗎
樸老師 
07/07 08:45
借固定資產(chǎn)清理178297.38
借累計(jì)折舊37602.62
貸固定資產(chǎn)215900
借銀行215900
貸固定資產(chǎn)清理215900/（1+1%）
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅215900/（1+1%）*1%
借固定資產(chǎn)清理
貸營(yíng)業(yè)外收入
心想事成
07/07 08:49
保險(xiǎn)公司賠償部分也要計(jì)入固定資產(chǎn)清理嗎？這部分也需要申報(bào)增值稅收入？
樸老師
07/07 08:49
同學(xué)你好
對(duì)的
也要計(jì)入固定資產(chǎn)清理
心想事成
07/07 08:54
那我收入按哪個(gè)金額申報(bào)增值稅報(bào)表，是215900/1.01=213762.38，是按照這個(gè)金額申報(bào)收入嗎
樸老師
07/07 08:54
對(duì)的
按這個(gè)金額申報(bào)的哦
心想事成
07/07 08:56
第一，拍賣公司給的錢(qián)。相當(dāng)于賣掉了。因此。要進(jìn)行增值稅的申報(bào)。 第二。保險(xiǎn)公司的賠償不屬于增值稅納稅范圍。所以不涉及增值稅 ，這是之前別的老師回復(fù)的，是這樣嗎
樸老師
07/07 08:56
這個(gè)都要做固定資產(chǎn)清理交增值稅
心想事成
07/07 09:00
可是二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上開(kāi)具的金額是98000元，申報(bào)金額不以這個(gè)為準(zhǔn)嗎
樸老師
07/07 09:00
不是的，按實(shí)際的金額確認(rèn)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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