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小規(guī)模納稅人銷售收入稅率3%減按1%開票帳務如何處理？
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晚上好親！小規(guī)模納稅人在開具發(fā)票時，按1%稅率進行價稅分離
07/06 21:23
明琪老師 
07/06 21:24
賬務處理
銷售收入實現(xiàn)時?
借：應收賬款/銀存
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（按1%） ?
明琪老師
07/06 21:25
季度30萬以下免征增值稅，?減免稅時?
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-減免稅費 ?
m3823_815366 
07/06 21:33
這樣處理后，與增值稅申報表自然生成的減免稅數(shù)額不符，該如何處理？
明琪老師
07/06 22:43
是的親！票面稅額和申報表自動生成的免稅額有差異，這個差異不用理會。申報表是自動按照3%生成的免稅額，發(fā)票是1%的稅額。
明琪老師
07/06 22:44
申報表是無法改動的
明琪老師
07/06 22:45
做賬仍然按發(fā)票數(shù)據(jù)做賬處理
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