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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這2個(gè)都是賬面大于及計(jì)稅，為啥一個(gè)是遞延所得稅資產(chǎn)？一個(gè)是遞延所得稅負(fù)債？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
判斷核心看差異對(duì)未來(lái)交稅的影響：
預(yù)計(jì)負(fù)債：賬面 500＞計(jì)稅 0，未來(lái)實(shí)際退貨時(shí)稅法允許扣除，會(huì)少交稅→可抵扣差異→遞延所得稅資產(chǎn)。
應(yīng)收退貨成本：賬面 420＞計(jì)稅 0，未來(lái)實(shí)際退貨時(shí)稅法會(huì)調(diào)增收入，會(huì)多交稅→應(yīng)納稅差異→遞延所得稅負(fù)債
07/01 14:39
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