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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
分公司注銷后賬務(wù)并入總公司，分公司的末級(jí)科目余額怎么做賬務(wù)處理呢，分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您先說(shuō)一下分公司哪些科目還有余額呢？
06/14 18:30
趙麗穎的小迷弟 
06/15 08:35
貨幣資金，存貨，應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)科目都有余額，因?yàn)橐⑷肟偣?，資產(chǎn)負(fù)債都有總公司接手，分公司清算報(bào)告也已經(jīng)出來(lái)，分公司這面要怎么做會(huì)計(jì)分錄使這些余額清零，詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？
鐘存老師 
06/15 09:17
借：其他應(yīng)收款-總公司
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
鐘存老師
06/15 09:19
借：其他應(yīng)收款-總公司
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 （如有）
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
鐘存老師
06/15 09:20
借：其他應(yīng)收款-總公司
貸：應(yīng)收賬款
鐘存老師
06/15 09:20
借：應(yīng)付賬款
貸：其他應(yīng)收款-總公司
鐘存老師
06/15 09:23
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：其他應(yīng)收款-總公司
貸：固定資產(chǎn)清理
鐘存老師
06/15 09:24
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：其他應(yīng)收款-總公司 （或者相反）
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