請問老師：公司前會計在2023年和2024年每月做轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄，借方記入營業(yè)稅金及附加，貸方記入應(yīng)交稅金未交增值稅，正確應(yīng)該是借方記入應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅的賬面金額和我實際應(yīng)交的金額對不上，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整？可以直接調(diào)整到以前年度損益科目，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎？公司以前年度一直是嚴(yán)重虧損的，沒有繳納企業(yè)所得稅。