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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年把專票當(dāng)成普票錄入了，今年應(yīng)該整么調(diào)整，（去年錯(cuò)誤分錄是：借，營(yíng)業(yè)費(fèi)用100，貸銀存100），實(shí)際上營(yíng)業(yè)費(fèi)用應(yīng)該是90，有10是稅額了，去年錄錯(cuò)了，今年應(yīng)該怎么調(diào)整回來
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你好，這個(gè)正規(guī)的做法是，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。貸，以前年度損益調(diào)整。
05/12 08:30
UK距離 
05/12 08:32
那費(fèi)用不用沖嗎？
宋生老師 
05/12 08:34
你好，規(guī)范的做法是沖去年的未分配利潤(rùn)。
你如果金額不大，可以沖今年費(fèi)用。但是這樣本身不太規(guī)范。
UK距離
05/12 08:34
不用修改成，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借方100,貸 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 10，然后再借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),借方紅字10 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10
宋生老師
05/12 08:35
你好，不是的。你這個(gè)做法，進(jìn)項(xiàng)稅反而去了貸方。減少了。
UK距離
05/12 08:42
那就是不調(diào)整營(yíng)業(yè)費(fèi)用也可以的？，直接調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就可以？
UK距離
05/12 08:43
沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
宋生老師
05/12 08:43
你好，可以的。本身就不應(yīng)該直接做營(yíng)業(yè)費(fèi)用
UK距離
05/12 08:47
那就是，直接修改成，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),借方紅字10 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字10，對(duì)嗎
宋生老師
05/12 08:49
你好，是的，就是這樣了。
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