匯算清繳前沒有發(fā)票，我不得調(diào)增嗎，我想問的是，下半年取得發(fā)票之后如何記賬。去年暫估的分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估

下半年取票，借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

那我成本不是少記了嗎 已經(jīng)調(diào)增了 下半年這樣記賬不就少記了成本嗎

你回答的跟我問的不是一個(gè)問題，我是匯算清繳后取得的發(fā)票

下年匯算時(shí)，再做調(diào)減

成本不能做到今年嗎

若要做到今年，去年的暫估，要用以前年度損益調(diào)整

那成本做到今年，我怎么調(diào)整。分錄怎么做

借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

那以前損益調(diào)整不平

借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤

這個(gè)對嗎

不對 沖減去年暫估成本 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤 今年取票 借：主營業(yè)務(wù)成本 借：進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商