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問(wèn)題已解決

一般納稅人,應(yīng)交稅費(fèi)借方余額,怎么處理好呢

m4234988| 提問(wèn)時(shí)間:02/09 16:34
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,在會(huì)計(jì)核算上,不需要進(jìn)行額外的賬務(wù)處理,只需將該借方余額保留在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目。 在申報(bào)增值稅時(shí),將本期的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷(xiāo)項(xiàng)稅額等數(shù)據(jù)準(zhǔn)確填寫(xiě)到納稅申報(bào)表中,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算并顯示留抵稅額。例如,某企業(yè)本期進(jìn)項(xiàng)稅額為12萬(wàn)元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額為8萬(wàn)元,則“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目借方余額4萬(wàn)元,這4萬(wàn)元就是留抵稅額,在下次繳納增值稅時(shí)可以先從應(yīng)納稅額中扣除
02/09 16:36
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