親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
對于廣東省的這個個體工商戶，在所屬期2025年第2季度進(jìn)行增值稅申報時，由于是小規(guī)模納稅人且銷售額未超過免稅標(biāo)準(zhǔn)（目前小規(guī)模納稅人的免稅月銷售額為10萬元，季度30萬元），因此可以享受免征增值稅政策。但因為有開具增值稅專用發(fā)票的情況，這部分需要按適用稅率計算繳納增值稅。具體填報如下：-第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”：填寫215,000元（即15,000+200,000）。
-第3欄“其他增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫15,000元。
-第9欄“免稅銷售額”：填寫200,000元，因為普通發(fā)票部分可以享受免稅政策。
-第16欄“本期應(yīng)納稅額”：計算得出為150元（即15,000*1%），這是增值稅專用發(fā)票部分需要繳納的稅款。
-第17欄“本期減免稅額”：填寫2,000元，因為普通發(fā)票部分可以享受免稅政策，這部分原本應(yīng)繳的稅額予以減免。注意，以上填報基于當(dāng)前小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠政策。如果政策有所調(diào)整，請以最新稅務(wù)規(guī)定為準(zhǔn)。
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