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問(wèn)題已解決
某企業(yè)于2022年投資5 000萬(wàn)元購(gòu)置并投入使用一臺(tái)節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu) 惠目錄的范圍），另外支付設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)用30萬(wàn)元。2024年該企業(yè)對(duì)該設(shè)備進(jìn)行了數(shù)字化、智 能化改造，投入費(fèi)用共計(jì)2 600萬(wàn)元，已改造完成并投入使用。上述金額均不含增值稅，則 該企業(yè)可以抵免的稅額是多少？
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2709個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
該企業(yè)可以抵免的稅額計(jì)算如下：-2022年購(gòu)置節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備投資額5000萬(wàn)元，可按10%比例抵免企業(yè)所得稅，即500萬(wàn)元。
-2024年數(shù)字化、智能化改造投入2600萬(wàn)元，不超過(guò)原計(jì)稅基礎(chǔ)5000萬(wàn)元的50%，可以按照10%比例抵免企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅額，即260萬(wàn)元。因此，該企業(yè)總共可抵免的企業(yè)所得稅為760萬(wàn)元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
該企業(yè)可以抵免的稅額計(jì)算如下：-2022年購(gòu)置節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備投資額5000萬(wàn)元，可按10%比例抵免企業(yè)所得稅，即500萬(wàn)元。
-2024年數(shù)字化、智能化改造投入2600萬(wàn)元，不超過(guò)原計(jì)稅基礎(chǔ)5000萬(wàn)元的50%，可以按照10%比例抵免企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅額，即260萬(wàn)元。因此，該企業(yè)總共可抵免的企業(yè)所得稅為760萬(wàn)元。
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07/31 16:32
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