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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一下，遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)可以相互抵消嗎？再者，因某項(xiàng)特定的固定資產(chǎn)折舊形成的稅會(huì)差異，日后處置這項(xiàng)固定資產(chǎn)的時(shí)候，原先因此確認(rèn)的遞延所得稅差異是否消除？
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歐陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：實(shí)務(wù)專(zhuān)家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師
已解答10528個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中不能直接抵消，但在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制過(guò)程中可以進(jìn)行抵消。因某項(xiàng)特定固定資產(chǎn)折舊形成的稅會(huì)差異，在日后處置該固定資產(chǎn)時(shí)，原先確認(rèn)的遞延所得稅差異會(huì)隨之消除。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中不能直接抵消，但在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制過(guò)程中可以進(jìn)行抵消。因某項(xiàng)特定固定資產(chǎn)折舊形成的稅會(huì)差異，在日后處置該固定資產(chǎn)時(shí)，原先確認(rèn)的遞延所得稅差異會(huì)隨之消除。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/07 18:21
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