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問題已解決
企業(yè)所得稅年度申報表附表A102010成本支出明細表的第5行“提供勞務成本”，期間費用明細表的第2行“勞務費”，A105050職工薪酬明細表的“勞務報酬”行。問題1.這3個數(shù)據(jù)存在哪些勾稽關系？2.哪些情況下，這3個數(shù)據(jù)會相等？3.哪些情況下，這3個數(shù)據(jù)不相等？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.這三個數(shù)據(jù)的勾稽關系主要體現(xiàn)在它們都與企業(yè)支付的勞務相關費用有關。"提供勞務成本"反映的是企業(yè)在主營業(yè)務中因提供勞務而發(fā)生的直接成本；"勞務費"則是在期間費用中，為管理或銷售等非生產(chǎn)活動提供的勞務所支付的費用；"勞務報酬"是職工薪酬的一部分，指支付給員工的與勞務相關的報酬。
2.當企業(yè)的勞務活動僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務報酬完全計入主營業(yè)務成本時，這三個數(shù)據(jù)可能會相等。
3.但在多數(shù)情況下，這三者不會相等。例如，當企業(yè)除了支付給員工的勞務報酬外，還向外部單位或個人購買了勞務服務（如外包、咨詢等），或者將部分勞務費用作為期間費用處理而非直接計入成本時，這些數(shù)據(jù)就會出現(xiàn)差異。
祝您學習愉快！
1.這三個數(shù)據(jù)的勾稽關系主要體現(xiàn)在它們都與企業(yè)支付的勞務相關費用有關。"提供勞務成本"反映的是企業(yè)在主營業(yè)務中因提供勞務而發(fā)生的直接成本；"勞務費"則是在期間費用中，為管理或銷售等非生產(chǎn)活動提供的勞務所支付的費用；"勞務報酬"是職工薪酬的一部分，指支付給員工的與勞務相關的報酬。
2.當企業(yè)的勞務活動僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務報酬完全計入主營業(yè)務成本時，這三個數(shù)據(jù)可能會相等。
3.但在多數(shù)情況下，這三者不會相等。例如，當企業(yè)除了支付給員工的勞務報酬外，還向外部單位或個人購買了勞務服務（如外包、咨詢等），或者將部分勞務費用作為期間費用處理而非直接計入成本時，這些數(shù)據(jù)就會出現(xiàn)差異。
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06/07 15:01
丟了玉兔的嫦娥 
06/07 15:12
勞務成本，為勞務派遣公司為提供勞務所發(fā)生的實際支出。問題：勞務派遣公司“代發(fā)工資”是否屬于勞務成本,判斷屬于的理由是勞務派遣人員和勞務派遣公司存在勞動合同關系，就是說勞務派遣人員是勞務派遣公司自己的人員。判斷不屬于勞務成本的理由是，勞務派遣公司只是代發(fā)工資，勞務派遣人員的工資成本，實際上是由用工單位承擔的。屬于還是不屬于？
張老師 
06/07 15:12
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
屬于。因為勞務派遣人員與勞務派遣公司存在勞動合同關系，從會計和法律的角度看，這些人員被視為勞務派遣公司的員工，因此其工資應計入勞務成本。不過，在實際操作中，這部分成本可能會通過協(xié)議由用工單位承擔。但就會計處理而言，代發(fā)的工資仍視為勞務派遣公司的勞務成本。
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屬于。因為勞務派遣人員與勞務派遣公司存在勞動合同關系，從會計和法律的角度看，這些人員被視為勞務派遣公司的員工，因此其工資應計入勞務成本。不過，在實際操作中，這部分成本可能會通過協(xié)議由用工單位承擔。但就會計處理而言，代發(fā)的工資仍視為勞務派遣公司的勞務成本。
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丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:17
將部分勞務費用作為期間費用處理而非直接計入成本。問題：勞務費哪些情況下需要計入成本？哪些情況下需要計入期間費用？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:19
企業(yè)向外部單位或個人購買了勞務服務（如外包、咨詢等。這種情況,企業(yè)所得稅年度申報需要填報哪些附表？
張老師
06/07 15:17
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
計入成本的情況：
-勞務費與主營業(yè)務直接相關，如生產(chǎn)過程中的勞務支出。計入期間費用的情況：
-為管理或銷售等非生產(chǎn)活動提供的勞務所支付的費用。
祝您學習愉快！
計入成本的情況：
-勞務費與主營業(yè)務直接相關，如生產(chǎn)過程中的勞務支出。計入期間費用的情況：
-為管理或銷售等非生產(chǎn)活動提供的勞務所支付的費用。
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丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:22
當企業(yè)的勞務活動僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務報酬完全計入主營業(yè)務成本時，這三個數(shù)據(jù)可能會相等。問題:勞務成本和期間費用明細表的勞務費相等會造成“重復”扣除，因為期間費用直接進入到主表，勞務成本會匯總到營業(yè)成本，進而也進入到主表？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:23
企業(yè)所得稅年度申報表附表A102010成本支出明細表的第5行“提供勞務成本”，期間費用明細表的第2行“勞務費”，1.這兩個數(shù)據(jù)存在哪些勾稽關系？2.哪些情況下，這兩個數(shù)據(jù)會相等？3.哪些情況下，這兩個數(shù)據(jù)不相等？
張老師
06/07 15:20
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
企業(yè)向外部單位或個人購買了勞務服務，如外包、咨詢等，在進行企業(yè)所得稅年度申報時，通常需要在以下附表中反映這些費用：
-《期間費用明細表》：填報與管理或銷售等活動相關的勞務費。
-《成本費用明細表》：如果這些勞務直接用于主營業(yè)務，則需在此表中填報提供勞務成本。
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企業(yè)向外部單位或個人購買了勞務服務，如外包、咨詢等，在進行企業(yè)所得稅年度申報時，通常需要在以下附表中反映這些費用：
-《期間費用明細表》：填報與管理或銷售等活動相關的勞務費。
-《成本費用明細表》：如果這些勞務直接用于主營業(yè)務，則需在此表中填報提供勞務成本。
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張老師
06/07 15:23
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不會造成“重復”扣除。如果企業(yè)的勞務活動僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務報酬完全計入主營業(yè)務成本時，“提供勞務成本”、“勞務費”和“勞務報酬”這三個數(shù)據(jù)可能會相等，但它們分別代表不同的會計科目和業(yè)務內(nèi)容，在財務報表中各自獨立反映，不會導致重復計算。
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不會造成“重復”扣除。如果企業(yè)的勞務活動僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務報酬完全計入主營業(yè)務成本時，“提供勞務成本”、“勞務費”和“勞務報酬”這三個數(shù)據(jù)可能會相等，但它們分別代表不同的會計科目和業(yè)務內(nèi)容，在財務報表中各自獨立反映，不會導致重復計算。
祝您學習愉快！
張老師
06/07 15:23
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.勾稽關系：
“提供勞務成本”反映企業(yè)在主營業(yè)務中因提供勞務而發(fā)生的直接成本；“勞務費”是為管理或銷售等非生產(chǎn)活動提供的勞務所支付的費用。2.相等情況：
當企業(yè)的勞務活動僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務報酬完全計入主營業(yè)務成本時，這兩個數(shù)據(jù)可能會相等。3.不相等情況：
當企業(yè)除了支付給員工的勞務報酬外，還向外部單位或個人購買了勞務服務，或者將部分勞務費用作為期間費用處理而非直接計入成本時，這兩個數(shù)據(jù)會出現(xiàn)差異。
祝您學習愉快！
1.勾稽關系：
“提供勞務成本”反映企業(yè)在主營業(yè)務中因提供勞務而發(fā)生的直接成本；“勞務費”是為管理或銷售等非生產(chǎn)活動提供的勞務所支付的費用。2.相等情況：
當企業(yè)的勞務活動僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務報酬完全計入主營業(yè)務成本時，這兩個數(shù)據(jù)可能會相等。3.不相等情況：
當企業(yè)除了支付給員工的勞務報酬外，還向外部單位或個人購買了勞務服務，或者將部分勞務費用作為期間費用處理而非直接計入成本時，這兩個數(shù)據(jù)會出現(xiàn)差異。
祝您學習愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:30
屬于。因為勞務派遣人員與勞務派遣公司存在勞動合同關系，從會計角度看，這些人員被視為勞務派遣公司的員工，因此其工資應計入勞務成本。不過，這部分成本可能會通過協(xié)議由用工單位承擔。但就會計處理而言，代發(fā)的工資仍視為勞務派遣公司的勞務成本。問題：1.企業(yè)所得稅年度申報時，填報A102010第5行提供勞務成本，再填報A105050職工薪酬明細表的工資薪金支出行，對嗎？2.對于代發(fā)工資，用工單位需要填報2個表，A102010提供勞務成本，A105050勞務報酬，對嗎？但是如果是舊版的A105050，沒有勞務報酬行，該怎么處理呢？
張老師
06/07 15:31
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.不對。用工單位應將支付給勞務派遣公司的費用作為勞務成本填報A102010第5行，無需在A105050工資薪金行重復填報。
2.用工單位只需填報A102010提供勞務成本。若舊版A105050無勞務報酬行，可填報在"其他"行或按當?shù)囟悇諜C關要求處理。
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1.不對。用工單位應將支付給勞務派遣公司的費用作為勞務成本填報A102010第5行，無需在A105050工資薪金行重復填報。
2.用工單位只需填報A102010提供勞務成本。若舊版A105050無勞務報酬行，可填報在"其他"行或按當?shù)囟悇諜C關要求處理。
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丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:44
企業(yè)向外部單位或個人購買了勞務服務，如外包、咨詢等。問題：如果是向“個人”購買勞務服務，還需要另外填報在A105050職工薪酬明細表的勞務報酬行，對嗎？因為這時，會取得勞務票據(jù)，需要代扣代繳勞務報酬個人所得稅。
丟了玉兔的嫦娥
06/07 16:03
1.企業(yè)的LAO務活動僅限于內(nèi)部員工，是指某員工的正常職責是倉庫管理員，但是該員工同時是教師,該企業(yè)請他講課，對嗎？
2.假如上面講課費是100，沒有其它任何成本，A102010提供勞務成本填報100，進而主表的營業(yè)成本就是100；期間費用明細表的勞務費也填報100，進而主表的期間費用也是100，這已經(jīng)重復扣除了啊？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 16:13
企業(yè)所得稅年度申報1，勞務派遣公司，需將代發(fā)工資填報A102010第5行提供勞務成本，同時將代發(fā)工資填報A105050職工薪酬明細表的工資薪金支出行，對嗎？2.用工單位，需要將代發(fā)工資填報2個表，即填報A102010第5行提供勞務成本，同時填報A105050的勞務報酬行，但是如果是舊版的A105050，沒有勞務報酬行，就填報在該表“其他”行或者不填報這個A105050表，對嗎？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 16:20
企業(yè)所得稅年度申報1，勞務派遣公司，需將代發(fā)工資填報A102010第5行提供勞務成本，同時將代發(fā)工資填報A105050職工薪酬明細表的工資薪金支出行，對嗎？2.用工單位，需要將交由勞務派遣公司代發(fā)的工資填報2個表，即填報A102010第5行提供勞務成本，同時填報A105050的勞務報酬行，但是如果是舊版的A105050，沒有勞務報酬行，就填報在該表“其他”行或者不填報這個A105050表，對嗎？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 16:25
您的回答很精彩。
張老師
06/07 16:26
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
夜深了，還在復習，辛苦了。還有四個月，加油堅持。
祝您學習愉快！
夜深了，還在復習，辛苦了。還有四個月，加油堅持。
祝您學習愉快！
張老師
06/07 17:08
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
您問的問題注會稅法考試不涉及相關內(nèi)容，建議您去實務答疑版咨詢一下，
祝您學習愉快！
張老師
06/07 17:08
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
祝您學習愉快！
張老師
06/07 17:09
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
祝您學習愉快！
張老師
06/07 17:09
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
祝您學習愉快！
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