定金轉(zhuǎn)給個人時（假設金額為 X 元） 由于定金先轉(zhuǎn)給個人，此時酒店并沒有確認收入，而是形成了一筆對個人的應收款。 會計分錄如下： 借：其他應收款 - [個人姓名] X 貸：銀行存款 X 酒店開票確認收入時（假設定金轉(zhuǎn)為收入，金額為 X 元） 當酒店開具發(fā)票確認收入時，將之前的其他應收款轉(zhuǎn)為收入。 會計分錄如下： 借：應收賬款 - [客戶名稱] X 貸：主營業(yè)務收入 X 同時，沖減對個人的應收款： 借：其他應收款 - [個人姓名] - X 貸：應收賬款 - [客戶名稱] - X