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老師，前任會計把稅交對的呢，但是做賬做的很奇怪，每個月摘要寫的計提稅金及附加，分錄又做的借 應交稅費-轉出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅，這個分錄就是證明要交稅了么，但實際上不是這么回事，公司進項多的呢，她沒有做到待認證里，而是直接有銷項進來的時候，她做筆銷項和進項對沖的，應該用應交稅費-未交增值稅吧，她又用的應交稅費-轉出多交增值稅，做的很亂，看賬的話，應交稅費-未交增值稅貸方余額現(xiàn)在有將近10萬，其實公司進項多，他就是這些分錄做錯的呢，稅款應該是交對的呢，沒有多交，這個要調整的話，是損益類科目，是不是還要修改之前的報表呢
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您好，這個分錄確實亂的，摘要寫的計提稅金及附加， 這個就錯了，這是結轉增值稅各科目余額
月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉出未交/多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉，
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 ，
看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
2024 12/08 13:17
84785043 
2024 12/08 13:25
是的，老師，我之前做的時候就是進項多的時候，我就用不上的進項做到應交稅費-待認證進項稅，需要用到的時候再把他們轉到應交稅費-進項稅，每個月銷項有了，在進項里找到金額差不多的發(fā)票交一點點增值稅要不就是有一點留抵，不交稅的時候我不做這個結轉分錄，需要交稅的時候 才做結轉分錄，需要交稅結轉的時候我做的時候是借：應交稅費-應交增值稅 ，貸應交稅費-未交增值稅，交的時候，借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款。從來沒有用到過轉出多交增值稅，我也不知道這個轉出多交增值稅是什么時候用，我的這個做法是對的吧
廖君老師 
2024 12/08 13:26
您好，您的分錄很清晰，雖然跟稅法書上不太一樣，但 這里只是結轉，沒有損益科目，可以的呢
84785043
2024 12/08 13:30
哦，1、這個轉出多交增值稅是什么用 2、老師，我經驗少，我問下我調整她做的這些的話，雖然跨年了，他這些分錄不用交稅的時候，其實就不用做的，我直接在今年反向紅沖了是不是也可以
廖君老師
2024 12/08 13:31
您好，1.應交稅費——應交增值稅 有留抵情況下轉到?應交稅費——未交增值稅?
?借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
2.可以的，就按您的思想來調，您上面分錄可以的
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