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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問:質(zhì)量問題賠償貨物給客戶，借: 主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么做？之前正常銷售商品的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是:借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:發(fā)出商品
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，相當(dāng)于2個(gè)商品收到一個(gè)款，還是 借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:發(fā)出商品，跟以前分錄一樣的，也可以理解為買一送一，只是發(fā)票上只有一個(gè)商品，但這個(gè)發(fā)票數(shù)量和出庫數(shù)量不寫在分錄里，幾個(gè)的差異也是看不出來的
2024 07/10 08:00
84784954 
2024 07/10 08:04
老師，你寫一下整個(gè)完整分錄嗎？收入部分——借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)；結(jié)轉(zhuǎn)成本——借:？
廖君老師 
2024 07/10 08:05
您好，好的
收入
借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅
當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品
賠償客戶
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品
如果我們賬上要體現(xiàn)本年質(zhì)量問題賠了多少，借：銷售費(fèi)用-維修費(fèi)? 也是可以的
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