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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年暫估了40萬的材料，后來忘記沖了，導(dǎo)致存貨賬面一直多了這40萬，但是在24年2月之前存貨的結(jié)余一直是超過40萬的，但是到24年2月的時(shí)候把剩下的材料全領(lǐng)完了，就相當(dāng)于說多領(lǐng)了40萬的材料，實(shí)際結(jié)余應(yīng)該是負(fù)數(shù)40萬，3-10月份這期間購得料每次也全部領(lǐng)完了，到11月份的時(shí)候有結(jié)余11萬多，12月份的時(shí)候結(jié)余60萬多點(diǎn)。現(xiàn)在怎么處理了老師，25年1月到6月也是結(jié)余60萬多
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你好，暫估的材料，在取得相關(guān)材料發(fā)票的時(shí)候，就把之前暫估的分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票再做材料入賬分錄就是了?
07/12 13:39
84784990 
07/12 13:51
當(dāng)時(shí)忘記沖了
鄒老師 
07/12 13:52
你好，那現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)的時(shí)候，補(bǔ)做處理就是了?
84784990
07/12 14:15
具體怎么做，老師 分錄應(yīng)該怎么寫？
鄒老師
07/12 14:17
你好
暫估的時(shí)候，借：原材料，貸：應(yīng)付賬款—暫估
取得發(fā)票的時(shí)候，把上面暫估的分錄紅沖，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：原材料
然后根據(jù)發(fā)票，再做購進(jìn)材料分錄就是了?
84784990
07/12 14:20
當(dāng)時(shí)領(lǐng)用了，是不是也要做一筆沖減？
鄒老師
07/12 14:20
你好，如果領(lǐng)用的金額沒有錯(cuò)誤，就不需要調(diào)整的
84784990
07/12 14:23
還有老師，你可能沒太看明白我發(fā)的信息，中間24年2月份之后有個(gè)斷層[捂臉]
鄒老師
07/12 14:23
你好，針對(duì)這個(gè)斷層，你的疑問具體是？?
84784990
07/12 14:29
就是我就感覺是多領(lǐng)料了，這個(gè)外賬沒盤過存庫
鄒老師
07/12 14:29
你好，多領(lǐng)料了，就需要把多領(lǐng)用的金額沖銷掉。
84784990
07/12 14:35
我也是這么做的，就說不上來就感覺哪里不太合理
鄒老師
07/12 14:37
是針對(duì)這個(gè)問題，還有什么疑問嗎?
84784990
07/12 16:14
成本成負(fù)的了老師，我把多領(lǐng)的料給沖了老師，這個(gè)跨年多領(lǐng)的是不是不應(yīng)該沖成本應(yīng)該沖利潤分配了老師，我捋一下老師，就是當(dāng)時(shí)暫估的時(shí)候入庫然后當(dāng)月全部領(lǐng)完料了，然后發(fā)票收到的時(shí)候沒沖，又把這批材料入庫了而且當(dāng)月又領(lǐng)用了[尷尬]這賬做的，現(xiàn)在要怎么搞
鄒老師
07/12 16:16
你好，那你可以先少調(diào)整一些（免去成本為負(fù)數(shù)的情況），之后再做調(diào)整
84784990
07/12 16:23
能用利潤分配沖嗎老師？是跨年了，21年的賬我 查出來的 ，這樣就不涉及成本為負(fù)數(shù)的情況了
鄒老師
07/12 16:31
你好，跨年的涉及損益的科目，通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算??
84784990
07/12 16:34
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則老師
鄒老師
07/12 16:34
你好，那就直接? 計(jì)入? ：利潤分配—未分配利潤? 科目?
84784990
07/12 16:40
老師，這樣跨年多領(lǐng)料導(dǎo)致當(dāng)年的成本增加，所得稅少交沒問 題嗎？
鄒老師
07/12 16:41
你好，這個(gè)是影響以前年度的利潤，不影響做調(diào)整分錄的當(dāng)年啊?
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