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問題已解決
請問這個是什么意思？ 每一條可以舉例子說明嗎。
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你好，可以參考以下例子
【舉例】A企業(yè)境內(nèi)所得100萬元，境外分支機構(gòu)B虧損140萬元。A企業(yè)境內(nèi)外凈所得=100-140=-40（萬元）。
當(dāng)年A企業(yè)在我國應(yīng)繳納企業(yè)所得稅100×25%=25（萬元），境外B機構(gòu)的100萬元是非實際虧損，可以在境外B機構(gòu)無限期向后結(jié)轉(zhuǎn)彌補，而40萬元[140-100（境內(nèi)盈利100萬）]是屬于實際虧損，則需要按照規(guī)定，一般在不超過5年的期限彌補虧損。
2024 06/22 21:48
84785025 
2024 06/22 21:53
境外b機構(gòu)不是140萬嗎？
沈潔老師 
2024 06/22 21:56
你好，境個B機構(gòu)虧損是140萬，理解的時候可以將其分為兩部分，一部分是境內(nèi)盈利但不能彌補的部分100萬，這部分是非實際虧損，可以無限向后結(jié)轉(zhuǎn)，別一部分便是40萬，超過境內(nèi)盈利部分，可以理解為實際虧損，5年內(nèi)彌補
84785025
2024 06/22 22:21
境外虧損以后彌補是什么意思？既然境外虧損，為什么國內(nèi)還要交稅？那以后還彌補什么
沈潔老師
2024 06/22 23:17
你好，境外虧損不得以境內(nèi)所得來彌補，只能用境外后期的盈利來彌補
沈潔老師
2024 06/22 23:21
你好，建議你再去聽一下這個知識點的講解
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