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問(wèn)題已解決
資料一，對(duì)于三免三減半，23年可抵扣暫時(shí)性差異800.為什么在06年確認(rèn)400.在07年確認(rèn)400.為什么真的計(jì)算？同理，04-07都分別怎么理解呢
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2024 06/15 11:41
吳衛(wèi)東老師 
2024 06/15 11:55
您的這個(gè)表計(jì)算的應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題
看這個(gè)暫時(shí)性差異? ?06年轉(zhuǎn)回了400? ?07年轉(zhuǎn)回了800
對(duì)于03年的暫時(shí)性差異800? ?06年轉(zhuǎn)回400? 07年轉(zhuǎn)回400
所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)? 400*0.125+400*0.25? ?
下面同理
84784976 
2024 06/15 12:08
不懂為什么這樣子分段計(jì)算？
吳衛(wèi)東老師
2024 06/15 12:10
遞延所得稅要看你的轉(zhuǎn)回期間? 這里所得稅稅率有變化? ?所以要分段計(jì)算
84784976
2024 06/15 12:36
不懂，可以說(shuō)下底層原理嗎
84784976
2024 06/15 12:37
假設(shè)現(xiàn)在是03年，我在確認(rèn)03年的遞延所得稅的時(shí)候稅率用多少的？同理04年用多少的？
吳衛(wèi)東老師
2024 06/15 12:59
這個(gè)要看你的轉(zhuǎn)回期間用的稅率，那么用這個(gè)稅率來(lái)計(jì)算遞延所得稅。
03年的暫時(shí)性差異800? 有400是在06年轉(zhuǎn)回? 07剩余400? 07年轉(zhuǎn)回
所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 400*0.125+400*0,25
04年的暫時(shí)性差異1200? 有400是在06年轉(zhuǎn)回? 07年轉(zhuǎn)回800
所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 400*0.125+800*0.25
84784976
2024 06/15 15:21
400跟800都咋來(lái)的？
吳衛(wèi)東老師
2024 06/15 18:14
看你填的這個(gè)表格里面暫時(shí)性差額的變化? ?年末余額跟前一年比減少就是在轉(zhuǎn)回
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