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小規(guī)模增值稅計算應(yīng)交稅費？含稅額/1.01*0.01？然后剩下的是收入？開增值稅的和無票收入都是這么計算的嗎
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您好
小規(guī)模增值稅計算應(yīng)交稅費=含稅額/1.01*0.01
收入=含稅額/1.01
是的開票跟不開票都一樣計算
2024 06/11 22:28
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23年小規(guī)模企業(yè)收入增值稅減按1%，到底要怎么計算增值稅銷項稅額，比如10000元含稅收入，10000/1.03*0.01 還是10000/1.01*0.01
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優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅，不如季度29萬含稅
分錄 借 應(yīng)收
貸 主營業(yè)務(wù)收入29/1.01
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01
借 應(yīng)交稅費 29/1.01*0.01
貸 營業(yè)外收入
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優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬
借 應(yīng)收
貸 主營業(yè)務(wù)收入 69/1.01
應(yīng)交稅費 69/1.01*0.01
借 應(yīng)交稅費69/1.01*0.01
貸 營業(yè)外收入
這兩個方案 分錄和金額都對嗎？
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小規(guī)模無票收入17209.27老師是把它17209.27/1.01*0.01這才是季度不夠30免的增值稅是吧老師
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無票收入20萬，那申報的增值稅不含 稅收入是/1.01*0.01還是除1.03*0.03呢
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小規(guī)模納稅人減按1%征收率，比如含稅收入是50萬，那稅額是(50萬?1.03)*0.01還是(50萬?1.01)*0.01計算
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