甲企業(yè)2023年發(fā)現(xiàn)2021年有筆實際資產(chǎn)損失10萬元未在當年扣除，在2023年進行上述資產(chǎn)損失的申報。要求計算甲企業(yè)2023年實際應繳納的企業(yè)所得稅。 2021年度應納稅所得額9萬，2022年度應納稅所得額（-5萬），2023年度應納稅所得額30萬。 我的答案：將10萬損失追調到2021年，2021年調整后應納稅所得額（-1萬），2022年調整后應納稅所得額（-5萬），2023年調整后應納稅所得額24萬，那2021年多繳稅9*0.25=2.25；2022年調整前后都不交稅，無差異；2023年應交稅24*0.25-2.25=3.75。 我的答案是否正確？