問題已解決
為什么期末資產(chǎn)負債表未分配凈利潤不等于期初未分配利潤+利潤表里凈利潤?沒有分紅沒有提取盈余公積



你好,同學
有沒有用以前年度損益調(diào)整科目,或者直接用未分配利潤科目
2024 04/12 15:23

84785042 

2024 04/12 15:25
有未分配利潤科目的,就是去年5月份匯算清繳時繳納企業(yè)所得稅和今年1月份繳納上個季度的企業(yè)所得稅

冉老師 

2024 04/12 15:27
就是因為這個原因,直接用未分配利潤科目的話,不過利潤表,有這個差異

84785042 

2024 04/12 15:27
那這個需要處理嗎?

冉老師 

2024 04/12 15:28
不需要的,下一年就不會出現(xiàn)了

84785042 

2024 04/12 15:31
不是啊,24年第一季度財務報表還是有相同問題,所以就不知道是哪里問題了

84785042 

2024 04/12 15:31
資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)不是累計下來的嘛

冉老師 

2024 04/12 15:36
是,累計的,24年度直接用未分配利潤科目沒,或者以前年度損益調(diào)整科目
只要用了這個科目,就存在不等

84785042 

2024 04/12 15:38
因去年12月份未計提企業(yè)所得稅,在24年1月份繳納企業(yè)所得稅并在月末計提了企業(yè)所得稅到未分配利潤里的

冉老師 

2024 04/12 15:46
這種24年度,會存在報表勾稽差額這一筆的

84785042 

2024 04/12 18:50
好的明白了謝謝

冉老師 

2024 04/12 19:17
不客氣,祝你工作順利
