能源銷售行業(yè)，銷售還沒發(fā)生，對方預付了全年賬款要求我們開具產品銷售發(fā)票給他們

你好！外賬一般需要按銷售發(fā)票金額確認收入，同時按毛利率確認成本

確認收入的話金額比較大，等于我們只有10萬的庫存，開了400萬發(fā)票出去，稅款我正常申報了增值稅，但這個并不符合會計準則確認收入的條件，所以我做的借銀行存款，貸預收賬款，貸應交稅費—銷項稅

你好，上面給你說了你可以合理的暫估成本，也就是你的庫存，你這樣操作會造成企業(yè)所得稅收入與增值稅收入不符，會增加企業(yè)的查賬風險，需要單獨給稅務局解釋

上次已經去給稅務解釋過了，合同約定了對方預付貨款我們就得開具發(fā)票，如果今年底把預收賬款已經分批次確認完了是不是就可以了，我想按照銷售進度確認收入

不跨年度的話可以，至少你和你專管員溝通一下，先備個案