沒有銷項?，F(xiàn)在是稅務局系統(tǒng)的欠增值稅和我賬上的未交增值稅差額就是這個留底進項。我已經(jīng)把12的這個進項稅轉到未交增值稅了。1月用這個進項稅抵以前的增值稅和滯納金

一月沒有銷項為啥抵扣

做的進項稅認證，

留底退以前的稅

你的意思是之前沒勾選的現(xiàn)在勾選？

12月發(fā)生的已經(jīng)勾選了再1月申報時

這個正常結轉增值稅就可以

在12月結轉到未交增值稅。在1月做留抵退稅時咋操作呢

同學你好 借銀行 貸進項轉出 這樣

咋能借銀行呢和銀行有啥關系呢。抵之前的欠稅

1.確認12月的留抵進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費—待抵扣進項稅額 2.抵扣之前的增值稅和滯納金：借：應交稅費—未交增值稅（或應交稅費—增值稅檢查調整）營業(yè)外支出—滯納金貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）應交稅費—待抵扣進項稅額 3.結轉未交增值稅：借：應交稅費—未交增值稅（或應交稅費—增值稅檢查調整）貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）