對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)賬上按月計(jì)提折舊，填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表30000， 這樣，賬上的利潤(rùn)就比企業(yè)所得稅表最終的利潤(rùn)數(shù)要大，是嗎

對(duì)的對(duì)的，稅法上和會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)不一樣。

那這4季度申報(bào)，就可以填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表，不用等到匯算清繳時(shí)吧

是的對(duì)的是的對(duì)的，可以可以可以。

12月當(dāng)月購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)，單價(jià)不超過(guò)5000，當(dāng)月就可以一次性加計(jì)扣除嗎

會(huì)計(jì)上還是，2000元以上就可以記固定資產(chǎn)了吧

你好，單價(jià)500萬(wàn)以?xún)?nèi)的都可以。

那我賬上的利潤(rùn)是50000的話(huà)，我要先按50000*0.05=2500，計(jì)提企業(yè)所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)，再填固定資產(chǎn)加記扣除表比扣2000，那么最終交所得稅500嗎，是這個(gè)順序吧

頭一次處理加計(jì)扣除的賬務(wù)

你好，你計(jì)算的時(shí)候就按照一次抵扣所得稅之后再來(lái)計(jì)算，你需要交多少，計(jì)提多少。

那這樣，賬上顯示利潤(rùn)很多，實(shí)際所得稅交得很少，對(duì)吧

根據(jù)稅法利潤(rùn)來(lái)交稅

好的，謝謝您，郭老師

不用客氣，工作愉快。

郭老師，還有個(gè)小問(wèn)題

我賬上最后計(jì)提的所得稅比如952.41，提交財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)所得稅最后要交的不是952.41，而是1142.93了呢

那就再補(bǔ)計(jì)提跨年的，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。