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問(wèn)題已解決
老師好！請(qǐng)問(wèn)6月份的增值稅申報(bào)表里因?yàn)橐粡埌l(fā)票沖紅又重新開(kāi)了，錯(cuò)誤做成進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在年底對(duì)賬才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，申報(bào)表可以直接去修改更正嗎？會(huì)計(jì)分錄該怎么寫(xiě)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.修改申報(bào)表：在電子稅務(wù)局或稅務(wù)大廳的網(wǎng)站上下載6月份的增值稅申報(bào)表，并按照實(shí)際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行修改。確保修改后的申報(bào)表與實(shí)際情況一致，并重新計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅稅款。
2.提交更正申報(bào)：將修改后的申報(bào)表提交給電子稅務(wù)局或稅務(wù)大廳進(jìn)行審核。如果審核通過(guò)，則更正申報(bào)完成。
3.調(diào)整賬務(wù)處理：由于之前錯(cuò)誤地將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，需要對(duì)賬務(wù)進(jìn)行處理。具體的會(huì)計(jì)分錄如下：
借成本費(fèi)用科目
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2024 01/09 13:32
84784995 
2024 01/09 13:41
6月份已經(jīng)做了貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。修改申報(bào)表后就是0了，現(xiàn)在只用紅字沖回來(lái)可以嗎？
84784995
2024 01/09 13:42
修改后留抵稅額就多了5.9萬(wàn)了會(huì)不會(huì)太多了
84784995
2024 01/09 13:44
12月已經(jīng)申報(bào)和已勾選的發(fā)票可以去注銷(xiāo)勾選嗎？注銷(xiāo)后又要把12月的申報(bào)表也一起修改了
樸老師 
2024 01/09 13:48
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784995
2024 01/09 13:58
老師賣(mài)出去的舊機(jī)器設(shè)備怎么填申報(bào)表填附表幾？
樸老師
2024 01/09 14:05
填寫(xiě)申報(bào)表的主表：在主表中，需要填寫(xiě)銷(xiāo)售貨物的名稱、計(jì)量單位、銷(xiāo)售數(shù)量、不含稅銷(xiāo)售額等欄目，并確認(rèn)納稅人的稅務(wù)登記號(hào)、稅款所屬期等基本信息。
填寫(xiě)申報(bào)表的附表：根據(jù)具體情況，需要填寫(xiě)附表一、附表二等。在附表中，需要填寫(xiě)銷(xiāo)售貨物的名稱、計(jì)量單位、銷(xiāo)售數(shù)量、不含稅銷(xiāo)售額等欄目，并確認(rèn)納稅人的稅務(wù)登記號(hào)、稅款所屬期等基本信息。同時(shí)，還需要根據(jù)具體情況選擇是否需要填寫(xiě)其他附表。
84784995
2024 01/09 14:10
好的，辛苦了！謝謝老師的耐心解答！
樸老師
2024 01/09 14:12
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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