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長期股權(quán)投資權(quán)益法，未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益的章節(jié)，如果固定資產(chǎn)是在9月15號進(jìn)行的內(nèi)部交易，那它補(bǔ)提的折舊額轉(zhuǎn)回是轉(zhuǎn)10月到12月三個月還是從9月就開始轉(zhuǎn)回？如果是無形資產(chǎn)呢？（在跟上面相同的條件下）
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你好同學(xué)
從10-12月，9月就沒有計(jì)提折舊，不用轉(zhuǎn)回。
2024 01/07 20:15
84784985 
2024 01/07 20:26
那無形資產(chǎn)也不用轉(zhuǎn)回嗎？無形資產(chǎn)銷售當(dāng)月不是應(yīng)該計(jì)提折舊嘛
立峰老師 
2024 01/07 20:44
無形資產(chǎn)需要，這個是當(dāng)月
84784985
2024 01/07 20:48
好的謝謝。還有一個問題就是評估時(shí)點(diǎn)的調(diào)整的時(shí)候，如果是在9月15日實(shí)現(xiàn)對被投資單位的重大影響，那年末調(diào)整利潤的時(shí)候是算3個月還是把9月也算上呢？
立峰老師
2024 01/07 20:56
你好，損益是要把9月算上的。如果精確計(jì)算是9月15號以后的才屬于投資后產(chǎn)生的損益。
84784985
2024 01/07 20:59
好的。那么評估時(shí)點(diǎn)的無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)在9月15號的折舊是一個算當(dāng)月一個算下月還是都算在下月呢
立峰老師
2024 01/07 21:01
折舊只能在下月，沒有當(dāng)月計(jì)提折舊的。
立峰老師
2024 01/07 21:01
未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益的調(diào)整基礎(chǔ)還是會計(jì)準(zhǔn)則，如果就沒有計(jì)提折舊，我們怎么能抵銷呢
84784985
2024 01/07 21:08
想問的是就是實(shí)現(xiàn)重大影響的那天，對被投資公司擁有的固定資產(chǎn)的補(bǔ)提折舊額影響年末凈利潤分配這樣的，如果年初就實(shí)現(xiàn)重大影響了固定資產(chǎn)應(yīng)該是減去全年補(bǔ)提的折舊額，那這個不是從年初就開始減了嗎無形資產(chǎn)也是從年初開始減這樣
立峰老師
2024 01/07 21:09
從開始計(jì)提折舊和攤銷無形資產(chǎn)的那個月開始計(jì)算
84784985
2024 01/07 21:16
但是我看這個就是一整年增加的折舊額，它是從1月10號重大影響，但是固定資產(chǎn)也算了12個月
立峰老師
2024 01/07 21:20
?同學(xué)你好，這不是內(nèi)部交易，同學(xué)，這是購買日資產(chǎn)賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差異。所以肯定是人家計(jì)提了多少個月，就是多少個月。12月沒有錯
84784985
2024 01/07 21:22
好的，就是購買日評估增值這塊兒投資方無論固定資產(chǎn)還是無形資產(chǎn)都是從購買日所在的那個月算評估增值補(bǔ)提的折舊額是嘛
立峰老師
2024 01/07 21:24
是的同學(xué)，是這樣的。
84784985
2024 01/07 21:28
好的！那就是固定資產(chǎn)在補(bǔ)提折舊額這塊兒，內(nèi)部交易和評估增值不同的地方就是內(nèi)部交易是下個月轉(zhuǎn)回補(bǔ)提折舊，購買日評估增值的話是當(dāng)月補(bǔ)提折舊額然后減去？然后無形資產(chǎn)是這兩種情況都是當(dāng)月補(bǔ)提然后轉(zhuǎn)回或者減去？
立峰老師
2024 01/07 21:37
是的同學(xué)，理解的非常正確。
84784985
2024 01/07 21:41
感謝！最后就是再確定一下，未調(diào)整的被投資單位的凈利潤就是從購買日開始的那個月開始算對嘛，精確的算的話要從購買日之后開始算？比如9月15日實(shí)現(xiàn)重大影響的話，年末調(diào)整利潤就是被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤乘上四個月（從9月）的比例再乘上投資方持股比例？（粗略算的話）
立峰老師
2024 01/07 21:43
是的同學(xué)，是這樣的。
84784985
2024 01/07 21:43
好的！感謝您辛苦啦~
立峰老師
2024 01/07 21:43
客氣了，祝學(xué)習(xí)愉快！
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