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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)公益性捐贈(zèng)支出的會(huì)計(jì)分錄，以及可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的會(huì)計(jì)分錄？
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借營(yíng)業(yè)外支出-公益捐贈(zèng)
貸銀行存款
不能結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的
2023 11/22 14:05
84784993 
2023 11/22 14:07
可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的呢？
84784993
2023 11/22 14:09
比如捐贈(zèng)20萬(wàn)，當(dāng)年利潤(rùn)總額30萬(wàn)，只能按利潤(rùn)總額12%扣除就是36000。剩下結(jié)轉(zhuǎn)以后年度處理？怎么做會(huì)計(jì)分錄？
家權(quán)老師 
2023 11/22 14:09
這個(gè)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，以后年度匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)整
84784993
2023 11/22 14:11
如果借營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)-公益捐贈(zèng)貸銀行存款20萬(wàn)，
稅局是不可以給列支營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)的
家權(quán)老師
2023 11/22 14:14
在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整就是
84784993
2023 11/22 15:49
意思是捐贈(zèng)時(shí)先全部記入營(yíng)業(yè)外支出。然后在明年匯算清繳時(shí)不可以扣除的又在調(diào)出來(lái)繳稅嗎？
家權(quán)老師
2023 11/22 15:52
是的，就是那樣子處理的
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