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這里為啥是遞延所得稅負(fù)債借方？子公司折舊。最下面那里
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你好，學(xué)員，因為無形資產(chǎn)攤銷金額多，拉小了暫時性差異，所以沖回遞延所得稅負(fù)債
2023 08/27 09:32
84785002 
2023 08/27 09:39
原來應(yīng)該是賬小于計稅應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)?。?/div>
冉老師 
2023 08/27 09:41
學(xué)員，你看老師截圖框框的，因為公允價值大于賬面價值的確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，后期多計提折舊，拉小了差異所以沖回遞延所得稅負(fù)債的
84785002
2023 08/27 09:53
調(diào)成了公允價值，賬大于計稅了，所以形成遞延所得稅負(fù)債，但是后面增加了折舊有點不理解為啥要沖減遞延所得稅負(fù)債。
冉老師
2023 08/27 10:00
老師舉個例子就明白了
假如最初，公允1000，賬面800。差異是200確認(rèn)遞延
現(xiàn)在折舊公允價1000-1000/10=900，賬面800-800/10=720，差異是900-720=180，是不是少了，這個少的是要沖回的遞延的
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為啥他是遞延所得稅負(fù)債啊
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這個所得稅這快我聽的稍微有點懵，什么情況確定遞延所得稅是資產(chǎn)，什么情況下確定為負(fù)債呀。比如下面這個題目 他那是其他債權(quán)投資，不是資產(chǎn)嘛，他為啥計入遞延所得稅負(fù)債了，他為啥不是計入遞延所得稅資產(chǎn)呢。
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預(yù)計負(fù)債、遞延收益、遞延所得稅負(fù)債、遞延所得稅資產(chǎn)，老師能詳細(xì)講一下嗎？為啥都是非流動的
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遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負(fù)債？這是啥道理？
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債可以合并成一個會計科目嗎？比如遞延所得稅資產(chǎn)記在遞延所得稅負(fù)債借方
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