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問題已解決
提一個一般納稅人的稅控盤維護(hù)費抵減增值稅問題，我先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，然后再抵減嗎，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，然后稅控盤維護(hù)費抵減，借應(yīng)交稅費-未交增值稅 ，貸 營業(yè)外收入，這樣行嗎，如果不對，應(yīng)該怎么做
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您好，是的，稅控盤維護(hù)費抵減，借，應(yīng)交稅費-未交增值稅 ，貸， 營業(yè)外收入，是不對的。應(yīng)該不用再結(jié)轉(zhuǎn)了。
2018 01/11 10:11
84784991 
2018 01/11 10:15
老師您好，銷項減去進(jìn)項之后余額小于280，這時怎么稅控盤費用抵減增值稅分錄
王雁鳴老師 
2018 01/11 10:18
您好，按抵減金額，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。同時，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅。
84784991
2018 01/11 10:24
老師您好，明白了，1，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。,2. 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅。3. 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅 貸 營業(yè)外收入-稅費減免 ，這個事項需要這三個分錄，這三個分錄是分開寫嗎，可以寫在一個憑證上嗎，謝謝
84784991
2018 01/11 10:47
老師，上面寫的有點亂，如果未交增值稅小于稅費盤費用時，分錄是 借應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-稅費減免，然后應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-稅費減免 貸 營業(yè)外收入-稅費減免（或管理費用）這樣對了嗎
王雁鳴老師
2018 01/11 10:49
您好，不需要做第3步的，購入時，借；管理費用-服務(wù)費，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，抵扣時，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費用-服務(wù)費，負(fù)數(shù)。
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