補充計提企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 實際繳納企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 繳納滯納金 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款