就是第一個和第二個分錄不要做？直接做一筆 借：其他應付 貸未分配利潤對嗎？就是在23年做兩筆分錄：調整22年的，一：借 應付賬款 貸 利潤分配：未分配利潤。二：調回成本 借主營業(yè)務成本 貸 應付賬款 對嗎？

是是的，是這么做的。

這樣調整之后 資產(chǎn)表里的未分配利潤-期末-期初應該還不等于利潤表里的凈利潤吧？應該還差100萬 對嗎？是不是到了年底本年利潤轉到未分配利潤就會正確了呀？

對的，是的，不用的，可以不一致，忽略這個勾稽關系就行。