當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上年做的工程收入,上年成本付了款(做預(yù)付),但一直沒(méi)收到發(fā)票,今年今個(gè)月才收到成本發(fā)票,要怎樣做賬



借以前年度損益調(diào)整,
貸預(yù)付賬款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整,
匯算清交,納稅調(diào)減
2023 07/05 16:30

84785044 

2023 07/05 16:32
上年企業(yè)匯算清繳已經(jīng)提交了呀,難道要重新更正上年的年報(bào)?

郭老師 

2023 07/05 16:33
可以去修改匯算清繳,也可以在明年納稅調(diào)減。

84785044 

2023 07/05 16:35
不修改匯算清繳,在明年納稅調(diào)減的話,那這筆支出不是沒(méi)計(jì)成本了?因?yàn)樯夏隂](méi)計(jì)成本(只是做了預(yù)付),今年又調(diào)減

郭老師 

2023 07/05 16:36
明年納稅調(diào)減不就抵扣了嗎?

郭老師 

2023 07/05 16:36
調(diào)減就是利潤(rùn)減少。

84785044 

2023 07/05 16:38
可以直接計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?因?yàn)樯夏曜龅氖穷A(yù)付,這樣就不用調(diào)減?

郭老師 

2023 07/05 16:41
可以的,可以這么做的,但是你注意一下,收入不要小于成本,收入小于成本不合理。

84785044 

2023 07/05 16:44
這筆支出才1萬(wàn)元,應(yīng)該沒(méi)什么吧,收入不少于成本,但是小規(guī)模企業(yè)營(yíng)業(yè)收入不多加上管理費(fèi)用租金什么的就是負(fù)利潤(rùn),這樣應(yīng)該不影響吧

郭老師 

2023 07/05 16:45
可以的,沒(méi)有關(guān)系的。
