可22年的科目余額表很多2級科目的期末余額出現了負數，而且很多都是已經清賬了

具體是哪些科目 呢，同學

應付賬款期末貸方余額為負數，應付工資期末貸方余額為負數，應收賬款期末借方余額為負數，其他應收賬款期末借方余額為負數

同學，同學，你如實填寫，有些沒還你們的，后續(xù)要還給你

應付賬款都是我們欠別人的，別人只是沒有開發(fā)票，這個后期也不開發(fā)票，應付賬款二級科目都是支付給個人的

確定后期不收到發(fā)票，那就要轉為營業(yè)外收入

那是我們公司支付出去的錢，怎么弄營業(yè)外收入？

同學，我重新回答下。 一般情況下，每年的5月31日為企業(yè)所得稅匯算清繳截止日。如果該日期前，企業(yè)無法取得對應支出的發(fā)票，則對應的支出需要做應納稅所得額納稅調增，也就是需要多繳納企業(yè)所得稅。俗稱的，調表不調賬。

老師，可之前他們已經申報過A類報表了，我這是半路來接發(fā)現的，這要怎么辦呢，我們公司是小規(guī)模納稅人

那就不用管它，這個數字就是平的

我按這個科目余額表期末余額建賬，賬是平的，所以不知道后期會不會有什么影響

除非后期給你發(fā)票，沒有就是增的，你們也調增了