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問(wèn)題已解決
老師，23年1月份填了5萬(wàn)服務(wù)費(fèi)支出憑單，含22年11月收到B公司開來(lái)1萬(wàn)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，12月收到A公司2萬(wàn)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，23年2月支付的C公司2萬(wàn)服務(wù)費(fèi)未開票，上年的1萬(wàn)，2萬(wàn)發(fā)票已經(jīng)按管理費(fèi)入賬，23年會(huì)計(jì)分錄怎么寫？多謝
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借其他應(yīng)付款，
貸以前年度損益調(diào)整3萬(wàn)，
借以前年度損益調(diào)整3萬(wàn)，貸銀行
借管理費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)，貸銀行存款2萬(wàn)
2023 05/17 19:17
84784987 
2023 05/17 19:22
22年的3萬(wàn)發(fā)票已經(jīng)算在22年費(fèi)用里了，匯算清繳時(shí)也算到22年里了，還有其他辦法嗎
郭老師 
2023 05/17 19:23
這個(gè)方法就是
你有發(fā)票，去年做的費(fèi)用不需要納稅，調(diào)增可以抵扣。
84784987
2023 05/17 19:23
23年付的2萬(wàn)還沒(méi)有收到發(fā)票
郭老師
2023 05/17 19:24
沒(méi)有發(fā)票，正常做賬就可以的，它屬于當(dāng)月的費(fèi)用嗎？屬于的話可以的。
郭老師
2023 05/17 19:24
票到了，你在紅沖再做發(fā)票的就行。
84784987
2023 05/17 19:30
如果不用這5萬(wàn)的支出憑單，直接填一張2月份2萬(wàn)的支出憑單，22年的3萬(wàn)按報(bào)銷處理，這樣是不是可行？
郭老師
2023 05/17 19:33
3萬(wàn)的報(bào)銷處理怎么處理啊，你寫一下。
84784987
2023 05/17 19:36
23年2月付C公司2萬(wàn)，借預(yù)付賬款-C 2萬(wàn)，貸銀行存款2萬(wàn)，后期收到發(fā)票后借管理費(fèi)2萬(wàn)，貸預(yù)付賬款C 2萬(wàn)
郭老師
2023 05/17 19:37
這個(gè)3萬(wàn)直接沒(méi)有做處理了，是這個(gè)意思吧。
84784987
2023 05/17 19:40
上年3萬(wàn)分錄是，借管理費(fèi)1萬(wàn)，2萬(wàn)，貸 銀行存款1萬(wàn)，2萬(wàn)
84784987
2023 05/17 19:41
上年的3萬(wàn)在上年已經(jīng)銀行付了錢
郭老師
2023 05/17 19:43
紅沖用其他應(yīng)付款來(lái)代替，別做銀行
上面那個(gè)分錄根本就沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)，你看我寫的那一個(gè)吧，我想上面寫的已經(jīng)體現(xiàn)出來(lái)了。
84784987
2023 05/17 19:49
上年的3萬(wàn)是22年銀行付的，今年的2萬(wàn)是23年付的，按照您其他應(yīng)付款那個(gè)分錄的話，銀行賬就差了3萬(wàn)
郭老師
2023 05/17 19:51
不差
你在看下
其他應(yīng)付款最后沒(méi)有余額
84784987
2023 05/17 19:59
確實(shí)不懂啊，明明22年的發(fā)票坐在22年費(fèi)用里了，為什么到23年變成其他應(yīng)付款了，還調(diào)成以前年度損益
郭老師
2023 05/17 20:02
跨年的損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，就不應(yīng)該用管理費(fèi)用了。你紅沖因?yàn)殄X沒(méi)有退回來(lái)，你做不了銀行放款，所以用一個(gè)我來(lái)科目代替。
84784987
2023 05/17 20:06
這5萬(wàn)元分別是3家公司的，不是一家，也要按您說(shuō)的調(diào)嗎？再說(shuō)開票方也是把3萬(wàn)按22年收入報(bào)的稅
郭老師
2023 05/17 20:08
是是的
是這么做的
84784987
2023 05/17 20:10
不理解，真不懂
郭老師
2023 05/17 20:15
你不理解的話，你就直接不用做了，發(fā)票收回來(lái)了之后，你把這個(gè)發(fā)票放到去年的憑證后面就可以。
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