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老師 去年暫估成本60萬，今年只收到了50萬的發(fā)票，有10萬的差額，這10萬需要繳納企業(yè)所得稅，該怎么做呢？單位是小規(guī)模
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?你好，你是說填表要怎么填是嗎？
2023 05/17 14:43
84785044 
2023 05/17 15:10
匯算清繳的表我應該怎么填
宋生老師 
2023 05/17 15:17
你好，在《納稅調(diào)整項目明細表》里面。
第30行“（十七）其他”：填報其他因會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類項目金額。
84785044
2023 05/17 15:29
我在網(wǎng)上查詢也是這樣說的，賬務處理怎么做呢？
宋生老師
2023 05/17 15:32
你好，這個不單獨做分錄。
84785044
2023 05/17 15:35
成本調(diào)減后，就需要交企業(yè)所得稅，會計賬務處理怎么做
宋生老師
2023 05/17 15:39
?你好，最終會算清繳，如果要交稅的話，
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
?
?
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
?
?
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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