00:10:00
問題已解決
你好，老師，我家是門診部，一般納稅人，醫(yī)療服務(wù)免稅，我在填寫一般納稅人附表一第19行，銷售額是含稅銷售額還是不含稅銷售額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
稅額是零含稅和不含稅的金額是一樣的。
2023 03/13 15:44
84785038 
2023 03/13 15:46
那你的意思，我就應(yīng)該填寫全額收入，不剔除稅額部分
郭老師 
2023 03/13 15:47
你好，你還有稅額嗎？稅額是零。
郭老師
2023 03/13 15:47
你這么說的話就不對了吧？
84785038
2023 03/13 15:48
做賬的時候怎么處理吶？
郭老師
2023 03/13 15:48
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入。
84785038
2023 03/13 16:09
1、醫(yī)院確認免稅收入時:
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2、醫(yī)院結(jié)轉(zhuǎn)免征的增值稅時:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:營業(yè)外收入--減免稅款
84785038
2023 03/13 16:10
醫(yī)院確認收入的時候不應(yīng)該是這樣的嗎？
郭老師
2023 03/13 16:15
你好，不需要的，你這樣的話，你的應(yīng)收賬款能做平嗎？你發(fā)票上沒有稅額，你這個銷項哪里來的。
閱讀 115
描述你的問題，直接向老師提問
991
意見反饋
