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問(wèn)題已解決
老師：請(qǐng)問(wèn)去年小規(guī)模增值稅納稅申報(bào)表征收率3%的普票季度不超過(guò)45萬(wàn)填第10行，超過(guò)45萬(wàn)填12行，今年是不是季度不超過(guò)30萬(wàn)填10行，超過(guò)30萬(wàn)填3行？然后附列表3是不是填不含稅2%的減免稅款計(jì)營(yíng)業(yè)外收入？賬務(wù)處理怎么做？謝謝！
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你好
不是的，第三行其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額是填寫你未開(kāi)票的收入的
2023 03/07 10:35
84785018 
2023 03/07 10:38
老師：那一季度普票銷售額超過(guò)30萬(wàn)填在哪？
84785018
2023 03/07 10:39
還是和去年一樣填寫嗎？
王超老師 
2023 03/07 10:41
是的，跟去年一樣的，只不過(guò)是說(shuō)那個(gè)2%是要填寫到減免那邊的
84785018
2023 03/07 11:18
老師：請(qǐng)問(wèn)今年小規(guī)模一季度是不是超過(guò)30萬(wàn)應(yīng)稅銷售額填第一欄？不超過(guò)30萬(wàn)填第10欄？超過(guò)30萬(wàn)免稅銷售額填12欄？
王超老師
2023 03/07 11:26
你是開(kāi)多少稅率的發(fā)票阿
84785018
2023 03/07 11:31
老師：開(kāi)應(yīng)稅普票超過(guò)30萬(wàn)，如果開(kāi)3%征收率就填第一欄，開(kāi)1%填12欄，第一欄空了就不用填寫了？
王超老師
2023 03/07 11:35
第二行是填寫專票的，第三行是填寫普票的
84785018
2023 03/07 11:40
老師：你上面講末開(kāi)具普票填第3欄，今年超過(guò)30萬(wàn)應(yīng)稅普票1%征收率也填第3欄？
84785018
2023 03/07 11:43
去年開(kāi)免稅普票超過(guò)45萬(wàn)填12欄，今年開(kāi)超過(guò)30萬(wàn)1%普票是填12欄還是第三欄？
王超老師
2023 03/07 11:47
是的，也是要填寫第三爛的，你超過(guò)了，要按照1%來(lái)計(jì)算的
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