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小規(guī)模2022年10-12少計(jì)了收入,現(xiàn)在2023年了,已經(jīng)過了申報(bào)期,還沒有做匯算清繳,,我要怎么調(diào)整?分錄要怎么做?申報(bào)的時(shí)候又怎么申報(bào)?匯算清繳?



你好
需要補(bǔ)做收入分錄
借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
需要補(bǔ)做收入的申報(bào)
匯算清繳的時(shí)候,需要按調(diào)整之后的收入金額填寫
2023 02/19 15:02

84784978 

2023 02/19 15:03
我是這邊是湖南的電子稅務(wù)局,好像更正申報(bào)不了了

84784978 

2023 02/19 15:03
直接在匯算清繳里面更正后的收入可以嗎?

鄒老師 

2023 02/19 15:04
你好,電子稅務(wù)局更正申報(bào)不了,就需要去大廳做更正的?

84784978 

2023 02/19 15:04
直接在匯算清繳填正確的收入不可以嗎?

鄒老師 

2023 02/19 15:05
你好,那季度數(shù)據(jù)仍然是有錯誤而沒有被得到糾正啊?

84784978 

2023 02/19 15:08
那沒得辦法了。公司跟稅務(wù)局很熟 有熟人在里面,應(yīng)該沒事吧,跟稅務(wù)局有業(yè)務(wù)往來,

鄒老師 

2023 02/19 15:09
你好,個(gè)人建議是把季度數(shù)據(jù)也做相應(yīng)的更正?

84784978 

2023 02/19 15:18
你好
需要補(bǔ)做收入分錄
借:應(yīng)收賬款等科目 ,貸:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入。
。是不是還要補(bǔ)一筆借:以前年度調(diào)整損益
貸:利潤分配未分配利潤

鄒老師 

2023 02/19 15:19
你好,需要補(bǔ)做這一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的?

84784978 

2023 02/19 15:21
我想問一下,我在做匯算清繳的時(shí)候,我是在收入那里填更正后的收入,還是填2022年12月份,全年累計(jì)收入,少計(jì)的收入填在納稅調(diào)增或調(diào)減那里,怎么個(gè)填法

鄒老師 

2023 02/19 15:21
你好,比如之前的收入是10萬,補(bǔ)做收入1萬,匯算清繳的時(shí)候收入就是按11萬填寫

84784978 

2023 02/19 15:25
那意思是如果少計(jì)了收入,之是10萬。少記1萬,匯算清繳是在營業(yè)收入那里填更正后的收入11萬, 如果是發(fā)生的費(fèi)用成本,就在納稅調(diào)增納稅調(diào)減那里填,這個(gè)意思嗎?

鄒老師 

2023 02/19 15:25
你好,如果是發(fā)生的費(fèi)用成本,也是按調(diào)整之后的費(fèi)用成本金額填寫,然后再根據(jù)稅法做相應(yīng)的調(diào)整

84784978 

2023 02/19 15:33
那意思說我發(fā)生管理費(fèi)用100元,2023年進(jìn)入了以前年度調(diào)整損益100元,,那我填匯算清繳的表的時(shí)候,我全面管理費(fèi)200元,,填在管理費(fèi)那一欄填300元嗎?,不是在納稅調(diào)減那里填100嗎?

鄒老師 

2023 02/19 15:35
你好,2022年發(fā)生管理費(fèi)用100元,2023年進(jìn)入了以前年度調(diào)整損益100元,那匯算清繳的時(shí)候期間費(fèi)用是按200填寫。
如果超過了稅法扣除的限額,需要做相應(yīng)的調(diào)整

84784978 

2023 02/19 15:37
那納稅調(diào)增調(diào)減這個(gè)選項(xiàng),主要是填什么數(shù)據(jù)?。?/div>

84784978 

2023 02/19 15:37
不是以前年度損益調(diào)整數(shù)據(jù)填在這個(gè)選項(xiàng)里面嗎?

鄒老師 

2023 02/19 15:39
你好,是因?yàn)槎惙ㄅc會計(jì)扣除限額的不同(比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)),才需要做?納稅調(diào)增調(diào)減。

84784978 

2023 02/19 15:40
不會吧,這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是單獨(dú)填在一個(gè)表一個(gè)選項(xiàng)里面嗎?它都是自動計(jì)算扣除了。還需要填在調(diào)增調(diào)減那里嗎?

鄒老師 

2023 02/19 15:40
你好,業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表,而不是自動計(jì)算的?


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