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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我工資表的個稅是9955，但是這個申報(bào)的時(shí)候他們加了專項(xiàng)扣除，我在月初更新了個稅系統(tǒng)，導(dǎo)致減免往前扣，我工資表多扣的金額補(bǔ)在下個月工資上，那我個稅做賬是應(yīng)該按實(shí)際做嗎？按實(shí)際做就工資表和個稅不平，我應(yīng)該掛那個科目，我把之前個稅少扣的個稅掛在營業(yè)外收入了，這樣是不對的。
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借應(yīng)交稅費(fèi)個稅
貸，銀行存款，
這個填寫你實(shí)際支付出去的，
借，應(yīng)付職工薪酬工資，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)個稅
銀行存款，
這個是填寫扣除的，
然后應(yīng)交稅費(fèi)個稅貸，貸方有余額，下一個月發(fā)下去就可以的
2023 02/02 20:20
84785010 
2023 02/02 20:48
可是工資這塊不對啊，我把工資表上多扣的個稅增加到下個月工資實(shí)發(fā)工資中的話。我分錄中這樣寫，下個月扣除的稅額也對不上啊
84785010
2023 02/02 20:49
這樣寫嗎？
郭老師 
2023 02/02 20:50
你多扣除個稅發(fā)了多少
下個月發(fā)了多少的
84785010
2023 02/02 20:52
實(shí)際扣除的是9036.32元，工資表上扣除的個稅是9955元。
郭老師
2023 02/02 21:16
這個分錄正確的
你說的哪里不對
84785010
2023 02/03 09:32
老師。我這兩個分錄不修改了，個稅差額算在下個月支付的實(shí)發(fā)工資中，做賬時(shí)差額從銀行存款支出，下個月會相應(yīng)的減少營業(yè)外收入，利潤不變。這樣做可以嗎
郭老師
2023 02/03 09:33
可以的，可以這么做的。
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