你好 1 營業(yè)利潤=400000+6000+2000-248000-5040-23122-24216-36792-5000=65830 利潤總額=65830+41000-4830=102000 所得稅費用102000*0.25=25500 凈利潤=102000*0.75=76500 2借：本年利潤400000+6000+41000+2000=449000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 400 000 其他業(yè)務(wù)收入 6 000 營業(yè)外收入 41 000 投資收益 20 000 3借：主營業(yè)務(wù)成本 248 000 其他業(yè)務(wù)成本 5 040 稅金及附加 23 122 銷售費用 24 216 管理費用 36 792 財務(wù)費用 5 000 營業(yè)外支出 4 830 貸：本年利潤248000+5040+23122+24216+36792+5000+4830=347000 4借：所得稅費用25500 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅25500 5借：本年利潤25500 貸：所得稅費用25500 另外后面圖片的還要答嗎？ 凈利潤=利潤總額-所得稅費用 利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）+投資收益（-投資損失）+其他收益+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失）

后面的題目也要的，謝謝老師

6、 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤至“利潤分配”賬戶 7、 按凈利潤的10%提取法定盈余公積 8、 宣告給給投資者分配現(xiàn)金股利200000 9、結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”所屬各明細賬戶

好的 我做完發(fā)出 稍等

你好 這個題目后面7-9是有問題的 前面給的是12月31日未結(jié)賬的 那么其實是12月數(shù)據(jù) 因為損益類每月都結(jié)轉(zhuǎn)每月余額 這也就我問還答得原因 哭笑 目前有的數(shù)據(jù)先回答 但是實際情況中7-9數(shù)據(jù)不一定準確 6、 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤至“利潤分配”賬戶 借：本年利潤76500 貸：利潤分配-未分配利潤76500 7、 按凈利潤的10%提取法定盈余公積 借：盈余公積-法定盈余 76500*0.1=7650 貸：利潤分配-法定盈余7650 8、 宣告給給投資者分配現(xiàn)金股利200000 借：應(yīng)付股利200000 貸：利潤分配-現(xiàn)金股利分配200000 9、結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”所屬各明細賬戶 借：利潤分配-法定盈余7650 利潤分配-現(xiàn)金股利分配200000 貸：利潤分配-未分配利潤200000+7650=207650