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老師稅負=應交稅費/營業(yè)收入嗎 這里的應交稅費=銷項-進項-留抵嗎
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是的，計算增值稅稅負就是那樣計算的
2022 11/03 14:38
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老師，假設銷項是80，進項是100，我們公司做的分錄一直都是
借:應交稅費-應交增值稅- 銷項 80
應交稅費-未交增值稅 20
貸: 應交稅費-應交增值稅-進項 100
當月有留抵稅額是20，假如留抵退稅了，對于我們公司留抵退稅的分錄，我是不是應該做
借: 銀行存款 20
貸: 應交稅費-未交增值稅 20
331 -
老師，留抵退稅的會計分錄這么做對嗎？
收到退稅時，借方:銀行存款1元，貸方:應交稅費-應交增值稅-留抵退稅1元，同時記錄進項轉(zhuǎn)出，借方:應交稅費-應交增值稅-留抵退稅1元，貸方:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出1元。貸方:應交稅費-應交增值稅-銷項稅金1元，貸方:應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出-1元。對嗎？
2380
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老師：公司全年無銷項，每個月都是留抵，年末了進項稅額留抵的會計分錄是：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸：應交稅費-應交增值稅留抵稅額
請賜教
680
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銷項300，進項200，前期留抵200.
分錄：
借：應交稅費-應交增值稅（銷項） 300
貸：應交稅費-應交增值稅（進項） 200
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
借： 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸：應交稅費-未交交增值稅 100
借：應交稅費-未交交增值稅 100
貸：應交增值稅-留抵稅額 100
分錄是這樣寫嗎？
394
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銷項大于進項
借:應交稅費-應交增值稅-銷項
貸:應交稅費-應交增值稅-進項
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
進項大于銷項時
借:應交稅費-應交增值稅-銷項
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-進項
這樣結(jié)轉(zhuǎn)對嗎
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