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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，遞延所得稅資產(chǎn)表示現(xiàn)在交稅以后少交稅嗎？遞延所得稅負(fù)債，現(xiàn)在不交稅以后多交稅嗎 借：遞延所得稅資產(chǎn) 12.25（49×25%） 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 12.25
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
，遞延所得稅資產(chǎn)表示現(xiàn)在交稅以后少交稅，遞延所得稅負(fù)債，現(xiàn)在不交稅以后多交稅，
是的
2022 08/17 16:54
84784975 
2022 08/17 17:00
多確認(rèn)了49元收入，應(yīng)是合同負(fù)債，這里分錄對(duì)嗎
84784975
2022 08/17 17:01
之前多交稅了，改成合同負(fù)債，應(yīng)該減少稅吧
冉老師 
2022 08/17 17:02
多交稅，未來(lái)少繳稅的，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
冉老師
2022 08/17 17:02
這個(gè)寫(xiě)的沒(méi)有問(wèn)題的，學(xué)員
84784975
2022 08/17 20:14
可是老師，分錄原本做錯(cuò)了，這個(gè)是改過(guò)的，沖了一部分收入改成合同負(fù)債，那這個(gè)分錄應(yīng)是沖一部分稅，可它是多交稅
冉老師
2022 08/17 20:20
多多繳納的，本期利潤(rùn)收入減少，少交稅的
84784975
2022 08/18 08:39
老師，原本之前那個(gè)多交稅的分錄是怎么樣的
借 所得稅費(fèi)用
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交所得稅費(fèi)用
84784975
2022 08/18 08:40
腦子轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)怎么，怎么一下子變遞延所得稅資產(chǎn)了
84784975
2022 08/18 08:40
多交稅，未來(lái)少繳稅的，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但是利潤(rùn)減少要少交稅，未來(lái)多交稅，應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債吧
84784975
2022 08/18 08:55
合同負(fù)債在會(huì)計(jì)上的定義是未履約先付款。
在會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，但是稅法上確認(rèn)收入。
它的賬面價(jià)值是根據(jù)收入準(zhǔn)則而確認(rèn)的金額，計(jì)稅基礎(chǔ)則為0，所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
冉老師
2022 08/18 09:07
老師，原本之前那個(gè)多交稅的分錄是怎么樣的
借 所得稅費(fèi)用
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交所得稅費(fèi)用
這個(gè)是多計(jì)提的，后期不用交納了沖回即可的
冉老師
2022 08/18 09:08
腦子轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)怎么，怎么一下子變遞延所得稅資產(chǎn)了
有沒(méi)有跨年的，學(xué)員，沒(méi)有的話，不用確認(rèn)遞延的
冉老師
2022 08/18 09:08
多交稅，未來(lái)少繳稅的，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但是利潤(rùn)減少要少交稅，未來(lái)多交稅，應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債吧
這個(gè)講的前提是跨年了
冉老師
2022 08/18 09:08
合同負(fù)債在會(huì)計(jì)上的定義是未履約先付款。
在會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，但是稅法上確認(rèn)收入。
它的賬面價(jià)值是根據(jù)收入準(zhǔn)則而確認(rèn)的金額，計(jì)稅基礎(chǔ)則為0，所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
你好，是的，你說(shuō)的是對(duì)的
84784975
2022 08/18 09:48
謝謝老師一一解答，優(yōu)秀的老師
冉老師
2022 08/18 10:28
不客氣，祝你工作順利，學(xué)員
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