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問(wèn)題已解決
一般納稅人月末有應(yīng)交增值稅，(銷一進(jìn))為正，分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 對(duì)嗎？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)繳納的增值稅是這么做的。
2022 06/01 11:09
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老師，你好，月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，必須按照這樣的步驟嗎？如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
1048 -
年末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)200，和進(jìn)項(xiàng)300
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅300
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅300
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅200
借：應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)賬稅額100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100
這樣做分錄對(duì)嗎？
116
-
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 老師，如果進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)、余額是在貸方嗎？
1000
-
老師好！問(wèn)下增值稅的銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，
分錄為
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
然后需要再做一筆分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多練增值稅）
問(wèn)下做完這一筆分錄還需要做其他分錄嗎？
1182
-
老師一般納稅人，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 是要交的稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 對(duì)么？
905
最新回答
查看更多- 老師，請(qǐng)問(wèn)這兩個(gè)題長(zhǎng)投的初始入賬價(jià)值為什么一個(gè)直接用資產(chǎn)的公允價(jià)值，另一個(gè)是資產(chǎn)公允價(jià)值加上增值稅？ 昨天
- 老師，還有分幾個(gè)月出口的報(bào)關(guān)單，在一次性辦理退稅時(shí)匯率維護(hù)哪天的？再就是可以導(dǎo)入多份報(bào)關(guān)單嗎？ 昨天
- 學(xué)生交了報(bào)名費(fèi)給培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，后面培訓(xùn)機(jī)構(gòu)以獎(jiǎng)金形式獎(jiǎng)勵(lì)給學(xué)生，那么這部分是作為培訓(xùn)機(jī)構(gòu)收入的減免或作為商業(yè)折扣處理，還是作為獎(jiǎng)金的支出，需要給學(xué)生代扣個(gè)稅？ 昨天
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