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老師，企業(yè)計提社保，企業(yè)部份是20500 個人部份是3560，用銀行存款支付，請問該如何寫分錄？是要在科目下面，設(shè)三級分錄嗎？如:應(yīng)付職工薪酬--企業(yè)部份 和應(yīng)會職工薪酬--個人部份，是這樣設(shè)置嗎？如果這樣設(shè)置了，那該如何寫分錄？
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企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保、借管理費用、社保
貸、應(yīng)付職工薪酬、社保20500
個人負(fù)擔(dān)的社保從工資里扣除，計提到工資及管理費用，工資
貸、應(yīng)付職工薪酬工資3560
把工資扣除借應(yīng)付職工薪酬、工資3560
貸、其他應(yīng)付款、個人負(fù)擔(dān)的社保
然后繳納借應(yīng)付職工薪酬、社保、
其他應(yīng)付款、個人負(fù)擔(dān)的社保
貸、銀行存款
2022 05/14 04:03
84785020 
2022 05/14 20:15
那這個其他應(yīng)付款，是不是要設(shè)置個人負(fù)擔(dān)的社保的二級科目？
郭老師 
2022 05/14 20:42
你好
是的
是這么做的
84785020
2022 05/14 21:14
老師，如果一筆款項分批付。比如，一共十萬應(yīng)付款，第一次付了1萬。第二次付了2三萬。到了第三次計提的時候，我是不是還要通過科目余額表看該比應(yīng)付款的余額，再來計提。不然的話，不知道該計提多少？是這樣操作嗎？
84785020
2022 05/14 21:15
如果有多個這樣的應(yīng)付款，是應(yīng)該通過輔助核算，計提到每一個應(yīng)付款名下吧，不然多了就混淆了，是這樣操作嗎？
郭老師
2022 05/14 21:51
不用
你發(fā)工資之前
先扣除個人負(fù)擔(dān)的社保就可以
你們都有工資表
每個人個人負(fù)擔(dān)的社保都有明細(xì)
所有的明細(xì)加起來就可以
84785020
2022 05/14 22:18
老師，如果一筆款項分批付。比如，一共十萬應(yīng)付款，第一次付了1萬。第二次付了2三萬。到了第三次計提的時候，我是不是還要通過科目余額表看該比應(yīng)付款的余額，再來計提。不然的話，不知道該計提多少？是這樣操作嗎？
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