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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年年底暫估成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款-暫估，今年4月收到發(fā)票35萬(wàn)，怎么做分錄？匯算清繳需要調(diào)表嗎？
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您好！匯算清繳前取得了發(fā)票，就不用納稅調(diào)增了，收到發(fā)票時(shí)沖暫估，同時(shí)按照發(fā)票金額再做一筆正常的憑證
2022 04/18 11:28
84784984 
2022 04/18 11:29
要用以前年度損益調(diào)整嗎？麻煩說(shuō)一下具體分錄
丁小丁老師 
2022 04/18 11:33
您好！不需要用以前年度損益調(diào)整科目，直接就是材料成本等一正一負(fù)，相當(dāng)于不影響損益的
84784984
2022 04/18 11:39
那如果我收到的發(fā)票比暫估的金額小，是不是就要用以前年度損益調(diào)整？而且匯算清繳還要納稅調(diào)增？
丁小丁老師
2022 04/18 11:45
您好！如果你們是執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那么差額部分確實(shí)是要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目的
84784984
2022 04/18 11:54
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，怎么做？
丁小丁老師
2022 04/18 12:11
您好！小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目，差額直接記在當(dāng)期
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