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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年11月有購(gòu)入材料200多萬(wàn)，我們做了賬，發(fā)票開(kāi)了但沒(méi)有給我們，沒(méi)有認(rèn)證，現(xiàn)在我們沒(méi)有錢(qián)付貨款對(duì)方不給票，但現(xiàn)在要匯算清繳了，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么弄？
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你好，你11月份做賬分錄是什么呢
2022 04/07 15:36
84785030 
2022 04/07 15:37
庫(kù)存商品
小寶老師 
2022 04/07 17:51
你好，完整的分錄可以提供下嗎
84785030
2022 04/07 19:00
借：庫(kù)存商品
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
小寶老師
2022 04/08 03:18
你好這個(gè)營(yíng)入賬，現(xiàn)在收到發(fā)票可以把這個(gè)分錄彩虹給你小，然后做個(gè)一樣的分錄在，等于你去年的是暫估，處理方法正確
84785030
2022 04/08 07:26
問(wèn)題是對(duì)方要求我們付款才給發(fā)票，但我們公司沒(méi)錢(qián)付，所以這個(gè)票可能到匯算清繳都拿不回來(lái)
小寶老師
2022 04/08 07:29
那有店麻煩，還是先溝通下發(fā)票把握覺(jué)得
84785030
2022 04/08 08:02
這個(gè)票是拿不到的，那現(xiàn)在怎么辦？
小寶老師
2022 04/08 08:32
那你原來(lái)暫估的成本要調(diào)增利潤(rùn)了，
84785030
2022 04/08 08:33
調(diào)增？那張未收到發(fā)票的憑證要沖掉嗎？
小寶老師
2022 04/08 08:35
這個(gè)不用的，是的等于你的成本沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除，不過(guò)這個(gè)只是暫時(shí)的，后期你收到發(fā)票，就可以在調(diào)減，屬于暫時(shí)性差異
84785030
2022 04/08 08:48
匯算清繳完了，調(diào)減有用嗎？
84785030
2022 04/08 08:48
這個(gè)憑證不需要沖掉嗎？
84785030
2022 04/08 08:48
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額怎么辦？
小寶老師
2022 04/08 08:50
咱們說(shuō)的調(diào)整就是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整的的，調(diào)減是下次匯算的時(shí)候，待認(rèn)證的發(fā)票你沒(méi)來(lái)前只能暫時(shí)掛賬
84785030
2022 04/08 09:17
老師，我沒(méi)太明白，這筆分錄不沖的話(huà)，匯算清繳調(diào)減成本，那今年下半年收到發(fā)票怎么處理，難道這個(gè)成本可以做到今年2022年？
小寶老師
2022 04/08 13:59
賬務(wù)要正常處理，沖銷(xiāo)再按照發(fā)票記賬，只在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整既可以
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