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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年因?yàn)閷?duì)方公司原因?qū)е挛覀児窘涣藴{金，這筆滯納金后來對(duì)方公司也補(bǔ)給我們了，所以當(dāng)時(shí)就入了代收代付的科目，現(xiàn)在做年度匯算清繳，頁(yè)面提示這個(gè)，是要調(diào)增這筆滯納金嗎，如果調(diào)增了那21年的憑證是否也需要更改呢？
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同學(xué)你好，滯納金是不能在 企業(yè)所得稅前扣除的，所以要調(diào)增。憑證不需要調(diào)整。
2022 04/06 14:29
84784982 
2022 04/06 14:30
所以是要按照這個(gè)提示去調(diào)增滯納金
陳靜芳老師 
2022 04/06 14:36
是的，同學(xué)理解很正確
84784982
2022 04/06 14:37
另外，我還想問下，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)20年的時(shí)候有個(gè)憑證做錯(cuò)了，導(dǎo)致本年利潤(rùn)貸方有余額，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理??？
陳靜芳老師
2022 04/06 14:48
這個(gè)要具體問題具體分析哦，同學(xué)可以再次發(fā)布問題，會(huì)有專業(yè)老師為你解答的。
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